«Мы наблюдаем заметный всплеск интереса к Junior Isa до объявления бюджета — семьи инвестируют в счета для своих детей, стараясь защититься от потенциальных налоговых угроз», — говорит Сара Коулз из Hargreaves Lansdown.

Опасения вокруг бюджета

Согласно прогнозам аналитиков, канцлер Рэйчел Ривз может снизить лимиты на взрослые ISA (с £20,000 до £10,000–£12,000). Кроме того, с апреля 2027 года пенсионные накопления впервые будут включены в состав наследственной массы и облагаться налогом на наследство (Inheritance Tax). Уже сейчас лимит необлагаемой части капитала по налогу на прирост (Capital Gains Tax) сокращён с £12,300 до £3,000.

«Если вы уже использовали свой лимит Isa, детский Junior Isa может стать эффективным способом защитить сбережения от налогов и одновременно помочь детям, например, с покупкой жилья или оплатой университета», — объясняет Хенриетта Гримстон из Saltus.

Детские счета Junior Isa: налоговый щит для будущего

Итак, напомним главные правила Junior Isa — инвестиционного или сберегательного счёта на имя ребёнка. Junior Isa можно открыть на детей до 18 лет и ежегодно вносить до £9,000. При этом вложенные деньги не облагаются подоходным налогом и налогом на прирост капитала, а значит, это один из немногих полностью налогозащищённых способов сбережения в Великобритании.

Правила:

1. Кто может открыть: родитель или законный опекун ребёнка младше 18 лет, проживающего в Великобритании.
2. Годовой лимит: до £9,000 на одного ребёнка в каждом налоговом году.
3. Типы счетов (можно иметь по одному счёту каждого типа одновременно):
4. Cash Junior ISA — сберегательный счёт с процентами;
5. Stocks & Shares Junior ISA — инвестиционный счёт с потенциально более высокой доходностью.
6. Доступ к деньгам:
7. до 16 лет счётом управляют родители;
8. с 16 лет ребёнок может контролировать счёт;
9. в 18 лет счёт автоматически становится взрослым ISA, и владелец имеет право либо продолжить инвестировать, либо снять средства.
10. Передача и наследование: деньги в Junior ISA считаются собственностью ребёнка и не входят в наследство родителей.

Согласно данным HMRC, в 2023–24 налоговом году британцы вложили в такие счета £1,8 млрд, открыв более 1,37 млн новых Junior Isa. Анна Мёрдок из компании JM Finn отмечает: «Клиенты всё активнее задумываются о том, как защитить часть активов и помочь следующему поколению. Мы всегда советуем использовать все доступные налоговые льготы — по взрослым и детским Isa».

Подарки из дохода: лазейка против налога на наследство

Однако Junior Isa — не единственный инструмент защиты капитала. Ещё один законный способ избежать налога на наследство — использование так называемого правила «normal expenditure out of income exemption», то есть регулярных подарков из дохода.

Суть проста: если человек регулярно дарит деньги (например, детям или внукам) из своего обычного дохода — зарплаты, пенсии, дивидендов или процентов, — и при этом его уровень жизни не снижается, эти подарки не будут облагаться налогом на наследство, даже если даритель умер менее чем через семь лет.

Правила:

1. Кто может дарить: любой налогоплательщик, имеющий регулярный доход (пенсия, зарплата, дивиденды, арендные платежи).
2. Что можно дарить: любые денежные суммы, если они выплачиваются регулярно и не снижают стандарт жизни дарителя.
3. Источник средств: подарки должны делаться из текущего дохода, а не из накоплений или продажи активов.
4. Регулярность: налоговая служба (HMRC) требует, чтобы подарки совершались не реже одного раза в год в течение трёх-четырёх лет, чтобы подтвердить закономерность.
5. Документы: необходимо вести учёт расходов и доходов, фиксировать подарки письменно (например, письмом о намерении или через прямое дебетование).

«Это чрезвычайно щедрое исключение. Нет лимита на сумму таких подарков, и деньги сразу считаются выведенными из наследственной массы», — поясняет Тим Стоволд из Moore Kingston Smith.

Однако, как отмечает NFU Mutual, менее 2 000 наследственных дел за последние четыре года воспользовались подобной возможностью, хотя средняя экономия составила £52,650. Причина — сложность правил и необходимость тщательного учёта.

Способ особенно подходит для бабушек и дедушек, которые хотят помогать детям и внукам с оплатой школы или университета. Но, как отмечают эксперты, пользоваться им нужно аккуратно. «Важно сохранять регулярность и вести записи. HMRC обычно проверяет историю за несколько лет. Если закономерность не установлена, подарки могут быть признаны облагаемыми налогом», — предупреждает Тим Моррис из Russell and Co.

Планируйте заранее

По прогнозу Office for Budget Responsibility, доля британских наследств, облагаемых налогом, удвоится к 2030 году и достигнет 10%. Это значит, что планирование финансов — от детских счетов до правильно оформленных подарков — становится не просто советом, а необходимостью. И хотя правила могут измениться, главное правило остаётся прежним: чем раньше вы начнёте использовать легальные налоговые инструменты, тем больше шансов, что ваши деньги останутся в семье.